Activitats

L’objectiu d’aquesta activitat és saber introduir les dades al programa Contasol.

L’empresa ESTEL, SL, amb NIF 08360542, nom comercial ESTEL, situada al carrer Vinya, 36, codi postal 08319 de Barcelona, es dedica a la neteja de locals industrials i a la venda de productes de neteja per a grans superfícies.

• Telefon: 931 234 567
• Fax: 931 234 568
• Correu electrònic: estel@estel.com
• El director gerent: Sr. Pere Palop Picó
• Persona de contacte: Maria Sica Caria

L’1/03/2011 ha obert al públic amb aportacions següents:

• (213.1.0.000) Màquina abrillantadora, codi 122: 6.000 €
• (215.1.0.000) Bastida mòbil, codi 125: 2.000 €
• (217.1.0.000) Ordinador, codi 262: 3.000 €
• (206.1.0.000) Programes informàtics, codi 206: 900 €
• (572.1.0.000) Comptes bancaris (Banc DINERS, n. de compte 2019 2432 16 0000214212): 7.000 €

Durant el mes de març s’han produït els fets comptables següents:

1. El 6 de març compra productes de neteja (600.1.0.000) per 1.800 € més IVA (fra. 124, el pagament es fa per transferència bancària.
   Proveïdor COPI, SA (400.1.0.000)
2. L’11 de març compra una màquina (213.2.0.000) polidora per 4.995 € pagant de la següent manera: 35 % en xec i la resta ho pagarà a final de mes. N. de la fra. 1210
   Proveïdor d’immobilitzat POLI, SA
3. El 17 de març ven productes de neteja (700.1.0.000) per 500 € més IVA, girant lletra de canvi per 200 € i la resta ho cobrarà el mes que ve.
   Client, NET, SA, (431.1.000) N. de lletra 324.
4. El 20 de març realitza un servei de neteja (705.1.0.000) a un client a crèdit per 2.000 € més IVA.
   Client SEMPRE, SA fra n. 129 (430.1.0.000)
5. El 22 de març demana un préstec al banc (a 5 anys) de 10.000 €, aquest l’hi concedeix, ingressant aquesta quantitat al compte corrent.
   Ll.t. (252.1.0.000)
   C.t. (572.1.0.000)
6. El 28 de març paga al proveïdor de la màquina polidora el que li devia, fent ús dels diners de què disposa en el compte corrent.
7. El 30 de març cobra a través del banc la lletra de canvi que va girar el dia 17.

Dades addicionals:

• La maquinària té una vida útil de 10 anys
• La bastida té una vida útil de 15 anys.
• L’ordinador s’amortitza al 25 % anual.
• Els programes informàtics s’amortitzen al 20 % anual.
• A.A. maquinària (281.3.1.000)
• A.A bastida mòbil: (281.5.1.000)
• A.A. ordinador (281.7.1.000)
• Amortització programes informàtics (280.6.1.000)
• Despeses amortització IM (681.0.0.000)
• Despeses amortització II (680.0.0.000)

Fent servir el programa Contasol, feu les anotacions en el llibre diari i el balanç de comprovació de sumes i saldos (recordeu de comptabilitzar l’IVA suportat i el repercutit).

L’objectiu d’aquesta activitat és saber aplicat la tècnica comptable amb el programa informàtic Contasol.

1. BLLP, el dia 9/09/2010 es constitueix com a empresa individual amb les següents aportacions del propietari:

• Diners a caixa 2.500 €
  
• Diners al Banc 11.000 €
  
• Mercaderies 600 €
  
• Un edifici 160.000 €
  

2. Realitza posteriorment les següents operacions, aplicant un IVA del 18 %.

3. El dia 10/09/2010 compra de mobiliari que abona en efectiu 354 € (IVA inclòs).

4. El dia 12/09/2010 ven mercaderies a crèdit per valor de 1.200 €.

5. El dia 15/09/2010 l’empresa gira una lletra al client per import del deute.

6. El 25/10/2010 paga per banc les despeses de publicitat, li facturen 2.360 € (IVA inclòs).

7. El 30/10/2010 compra mercaderies a crèdit per valor de 3.600 €.

8. El 30/11/2010 abona al banc les nòmines del personal:

• Valor de la nòmina 1.805 €.
• Seguretat social a càrrec de l’empresa 300 €.
• Seguretat social, quota del treballador 90 €.
• IRPF 150 €.

9. El 30/111/2010 ven mercaderies a crèdit per valor de 6.850 €.

10. El 15/12/2010 abona al banc pels rebuts de la llum 150 € i del telefon 55 €.

11. El 17/12/2010 paga en efectiu reparacions per valor de 141,60 € (IVA inclòs).

12. Les existències finals de mercaderies són de 1.200 €.

Es demana:

Amb el programa Contasol, confeccionar els llibres comptables, amb la regularització i tancament.

Una vegada introduïdes les dades en el programa:

Comprovem per pantalla que hem efectuat tots els assentaments del cicle.

Hem de comprovar si les dades de l’IVA tan del suportat com el repercutit es corresponen als apunts comptables.

Extraiem en un full de càlcul les dades del cicle comptable de l’exercici BLLP.

L’objectiu d’aquesta activitat és saber introduir les dades i trobar el resultat en el programa Contasol.

Olors, SL és una empresa que no ha portat mai la comptabilitat dins de l’empresa, la realitzaven en una gestoria, donat que vol tenir informació i fer el seguiment de la marxa econòmica de l’empresa en temps real, encarrega al gerent que li porti amb el programa ContaSol.

Les dades generals de l’empresa són les següents:

Denominació social, Olors, SL. Activitat: Comerç a l’engròs de perfumeria i articles de bellesa. CIF: B64123458. Nom comercial: Olors. Adreça: c. Bilbao, 131. Codi postal: 08018. Localitat Barcelona. Telèfon: 933081234 Fax: 933081235. Adreça de correu electrònic: olors@olors.cat

La societat va ser inscrita al Registre Mercantil del 30/09/12: Tom: 4438, Foli: 122. Full 6. Inscripció:1383

El capital de la societat està dividit en 6 participacions nominals de 5.000 €, cadascuna. Han format aquesta societat dues sòcies que tenen 3 participacions cadascuna, totes dues tenen poders de representació de l’empresa de forma indistinta, atorgats en escriptura pública de data 29/12/11 elaborada per la notària Angie Estruç Pla. Les sòcies a més treballen a l’empresa, les seves dades són les següents: Sra. Carme Espelta Pons. NIF 39123456L. Gerent Sra. Lola Coma Pera. NIF 39654321K. Directora comercial.

L’Administració de l’Agència Tributària que li correspon és la del Guinardó. Codi: 08609. Adreça: Santa Carolina, 163. Codi Postal: 08025. Localitat: Barcelona. Telèfon: 933081235. Fax: 933081236.

Segons la normativa fiscal la seva activitat té la clau: 1 i l’epígraf: 6142. El codi CNAE (classificació nacional d’activitats econòmiques) de l’empresa és 5145.

L’empresa té 3 treballadors amb contracte indefinit, des de la seva creació.

Després d’analitzar el seu patrimoni, l’empresa presenta els següents bens, drets i obligacions a 1/10/12

:::

(1) Les dades generals de l’empresa són les següents: Denominació social: Roses, SL. CIF: B645414235. Nom comercial: Roses. Adreça: c. Espronceda, 149. Codi postal: 08018. Localitat Barcelona. Telèfon: 933077877. Fax: 933087878. Adreça de correu electrònic: roses@roses.cat Persona de contacte Sra. Anna Silva Pujol.

(2) Les dades generals de l’empresa són les següents: Denominació social: Tarragona, SL, CIF: B6453218. Nom comercial: Tarragona. Adreça: c. Democràcia, 3 Codi postal: 08018. Localitat: Barcelona. Telèfon: 932451234. Fax. 932451235. Adreça de correu electrònic: tarragona@tarragona.cat Persona de contacte: Caterina Sistac Sastre.

Durant el quart trimestre de l’any 2012, l’empresa ha realitzat una sèrie d’operacions i té arxivats els documents justificatius de les mateixes amb els següents criteris:

• Arxiu de factures rebudes per compres d’immobilitzat.
• Arxiu de factures emeses per vendes.
• Arxiu de factures rebudes per compres i altres despeses.
• Arxiu de nòmines i liquidacions a la Seguretat Social.
• Quadre d’amortització del préstec
• Arxiu de justificants d’operacions amb bancs i llibre auxiliar dels comptes corrents bancaris.
• Arxiu de justificats d’operacions amb caixa i llibre auxiliar de caixa.
• Arxiu d’altres.

(per simplificar suposem que només ha fet una operació dels diferents tipus relacionats)

Arxiu de factures emeses per vendes:

Fra: n. 1 data: 3/12/12 a Tarragona, SL,

:::

Forma de pagament: a crèdit

Arxiu de factures rebudes per compres i altres despeses:

Fra: n. 327 data: 1/12/12 de Roses, SL,

:::

Forma de pagament: a crèdit

Fra: n. 13101N00860560 amb data 15/12/12 de Ende, SA.

:::

Forma de pagament al comptat Dades generals de l’empresa:

Denominació social: Ende, SA. CIF: A28023430. Nom comercial: ENDESA. Adreça: c. Ribera de Loira, 60. Codi postal: 28042. Localitat: Madrid. Telèfon: 912131000. Fax: 915638181. Adreça de correu electrònic: endesa@endesa.es

Fra: n. 2181 Data: 16/12/12, Repar, SL:

Dades generals de l’empresa:

Denominació social: Repar, SL. CIF: B08098766. Nom comercial: REPARACIONS. Adreça: c. Bac de Roda, 186. Codi postal: 08020, Localitat: Barcelona. Telèfon: 932455434. Fax: 93255435. Persona de contacte: Sra. Ester Peris Serra. Adreça correu electrònic repar@repar.cat.

Fra: n. 1431 Data: 01/12/12, Publi, SA:

Dades generals de l’empresa:

Denominació social: Publi, SA. CIF: A08087652, Nom comercial: PUBLI, Adreça: c. Andrade, 22. Codi postal: 08018, Localitat: Barcelona. Telèfon: 933271727. Fax: 933271728. Persona de contacte: Anna Torroja Bosé. Adreça correu electrònic: publi@publi.cat

Fra: n. 12 Data: 28/12/12, Local, SL:

Dades generals de l’empresa:

Denominació social: Local, SL. CIF: B64987654. Nom comercial: LOCAL. Adreça: Gran via de les Corts Catalanes, 674. Codi postal: 08010. Localitat: Barcelona. Telèfon: 933172569. FAX: 933172570. Persona de contacte: Sílvia Trepat Lloret. Adreça de correu electrònic: local@local.cat.

Arxiu de nòmines i liquidacions a la Seguretat Social:

Resum de nòmines amb data 20/12/12

Liquidació Seguretat Social amb data 29/12/12

Quadre d’amortització del préstec:

Arxiu de justificants d’operacions amb bancs i llibre auxiliar dels comptes corrents bancaris: Banc Diners, Compte corrent euros:

• Dia 9/12, transferència al seu favor de Tarragona, SL, per un import de 261.336,25 €
• Dia 12/12, transferència al seu càrrec i a favor de Roses, SL, per un import de 100.000 €
• Dia 15/12, càrrec en compte d’un rebut d’Ende, SA, per un import de 6.544,78 €
• Dia 16/12, càrrec en compte del xec número 97531 a favor de Repar,SL, per un import de 1.028,50 €
• Dia 01/12, càrrec en compte del xec 97532, a favor de Publi, SA, per un import de 6.050 €
• Dia 28/12, càrrec en compte del xec 97533, a favor de Local,SL, per un import de 7.502 €
• Dia 27/12, Ha ingressat al banc c/c 150 € de la caixa
• Dia 29/12, transferències al seu càrrec en concepte de nòmines, per un import de 46.920 €

Arxiu de justificants d’operacions amb caixa i llibre auxiliar de caixa:

Dia 27/12, sortida de 150 € per ingressar al banc compte corrent

Arxiu d’altres:

Liquidació de l’IVA amb data 31/12.

Fitxes de magatzem dels productes X, Y i Z, coneixent que l’empresa utilitza el mètode del preu mig ponderat.

Quadres d’amortització de l’immobilitzat, coneixent:

Que la data en què els immobilitzats estan en condicions de funcionar és el dia 01/10/12, que el valor d’adquisició és el que consta al patrimoni a 1/10/12 que no es preveu cap valor residual i que els coeficients lineals d’amortització són els següents:

:::

Activitats a realitzar:

1. Creació de l’empresa.
2. Configuracions bàsiques de l’empresa i de l’entorn de treball.
3. Donar d’alta els subcomptes necessaris per fer l’assentament d’obertura.
4. Fer l’assentament d’obertura
5. Assentaments de vendes.
6. Assentaments de compres i altres despeses.
7. Assentaments de nòmines i Seguretat Social.
8. Assentaments de tresoreria.
9. Assentament automàtic de liquidació de l’IVA.
10. Assentaments d’ajust d’existències.
11. Assentament d’amortització de l’immobilitzat.
12. Procés de tancament i obertura d’un nou exercici.

Documents a lliurar:

• Diari de moviments oficials
• Pèrdues i guanys (model simple)