Activitats

L’objectiu d’aquesta activitat és saber comptabilitzar les diferents operacions

L’empresa SOCIS, SL., es dedica a la comercialització de productes tipus “X”; l’empresa presenta al començar el quart trimestre els següents elements patrimonials:

• (206) Aplicacions informàtiques 17.062 €
• (216) Mobiliari 12.000 €
• (217) Equips per a processos d’informació 22.000 €
• (213) Maquinària 49.000 €
• (300) Mercaderies A 3.150 € (35 caixes a 90 €/u)
• (430) Clients 7.123 €
• (572) Bancs c/c 22.025 €
• (100) Capital social 90.000 €
• (170) Deutes a llarg termini amb entitats de crèdit 34.000 €
• (400) Proveïdors 6.230 €
• (523) Proveïdors d’immobilitzat a curt termini 2.130 €

El criteri de valoració utilitzat per l’empresa al magatzem és el mètode FIFO. El valor inicial de les mercaderies del magatzem corresponen a: 35 caixes a 90 € cada caixa

Durant el trimestre realitza les operacions següents:

• Dia 02 /10: Comprem a crèdit 250 caixes del producte “X” a 95 € c./caixa
• Dia 06 /10: Paguem mitjançant una transferència la meitat del que van deixar a deure el dia 2
• Dia 09 /10: Paguem per banc el rebut de la llum per un valor de 350 €
• Dia 25/10: Venem 256 caixes del producte “X” a 120 € c./caixa, se cobra la meitat per banc i l’altra meitat queda pendent de cobrament.
• Dia 05/11: El que devem al proveïdor per la compra del dia 2, es formalitza mitjançant un pagaré
• Dia 20/11: Paguem per banc la reparació dels ordinadors, que ascendeix a 860 €
• Dia 22/11: Cobrem per banc el deute del client de l’assentament del dia 25/10
• Dia 30/11: Comprem 350 caixes del producte “X” a 92 € c./caixa, al comptat amb xec.
• Dia 01/12: Paguem per banc la publicitat realitzada per l’empresa, que ascendeix a 2.500 €
• Dia 03/12: Cobrem per bancs 5.300 €, que ens devia el client
• Dia 06/12: Venem 375 caixes del producte “X” a 125 € c./caixa, en cobra la meitat per banc i l’altra meitat queda pendent de cobrament.
• Dia 09/12: Comprem 135 caixes del producte “X” a 97 € c./caixa, en paga la meitat per banc i l’altra meitat queda pendent de pagament.
• Dia 25/12; Paguem per banc el deute amb el proveïdor d’immobilitzat de l’assentament d’obertura mitjançant xec bancari.

Amb la informació proporcionada, realitzeu totes les operacions que constitueixen el cicle comptable

1. Balanç de situació.
2. Graella existències, FIFO.
3. Llibre de Diari.
4. Llibre de Major.
5. Balanç de comprovació de sumes i saldos.
6. Balanç de situació del final de l’exercici.

L’objectiu d’aquesta activitat és saber realitzar totes les operacions del cicle comptable.

La societat NARCOMA SL, disposa el dia 1 de gener de l’any 2010 dels següents elements patrimonials:

• (216) Mobiliari: 9.000 €
• (300) Mercaderies: 5.000 €
• (430) Clients: 3.200 €
• (572) Bancs c/c: 5.300 €
• (100) Capital social: 15.000 €
• (170) Deutes a ll/t amb entitats de crèdit: 6.000 €
• (523) Proveïdors d’immobilitzat a c/t: 500 €
• (400) Proveïdors: 1.000 €

El criteri de valoració utilitzat per l’empresa al magatzem és el mètode PMP. El valor inicial de les mercaderies del magatzem corresponen a:

• 500 caixes a 10 € cada caixa

Durant l’exercici realitza les operacions següents:

1. Paga mitjançant el c/c bancari el deute amb els proveïdors d’immobilitzat del Balanç.
2. Venda de 450 unitats de mercaderies a 19 €/unitat. Queden pendent de cobrament.
3. Compra d’un ordinador per a l’oficina per 3.500 €. En paga 1.500 al comptat i la resta es pagarà al cap de 6 mesos.
4. Compra d’un programa informàtic per un valor de 2.100 € que pagarà al cap de 3 mesos.
5. Compra 325 unitats de mercaderies a 11 €/unitats. En paga la meitat al comptat i la resta es queda pendents de pagament.
6. Venda de 300 unitats de mercaderies a 19 €/unitats. El comprador accepta una lletra de canvi amb venciment en 3 mesos.
7. Cobra per banc el deute pendent del punt 2.
8. Pel subministrament de material fungible per a la oficina es paguen, mitjançant xec, 325 €.
9. Cobra el deute del client de l’assentament 6 mitjançant xec bancari.
10. Paga per banc la reparació dels ordinadors, que ascendeix a 150 €.
11. Paga per banc el deute amb el proveïdor del punt 3.
12. Compra d’175 unitats de mercaderies a 14 €/unitats, que es paguen acceptant lletres de canvi.
13. Una empresa de transports que ha realitzat el trasllat de les mercaderies que ha venut l’empresa li presenta una factura per un import de 250 €. El pagament es realitzarà d’aquí 30 dies.
14. Retira del banc 725 € per pagar el lloguer de les seves oficines.
15. Pel muntatge d’unes màquines que hem realitzat a una altra empresa li facturem per un valor de 700 €, ens ho deixen a deure.

Amb la informació proporcionada realitza totes les operacions que constitueixen el cicle comptable.